Göstərici
Borc nisbətini necə hesablamaq olar
Borc nisbəti (həmçinin borc nisbəti kimi tanınır) bir şirkətin borc məbləğini kapitalına nisbətdə ölçən nisbətdir. Bu nisbət investorların və digər maraqlı tərəflərin şirkətin maliyyə ödəmə qabiliyyətini bilməsi üçün hesablanır. Aşağıda bu nisbəti necə hesablamaq barədə ətraflı izahat veririk.
Borc nisbəti kalkulyatoru
Şirkətinizin borc nisbətini hesablamaq üçün addımlar bunlardır:
- Ümumi aktivləri hesablayın: Ümumi aktivləri hesablamaq üçün ümumi dövriyyə aktivlərini (dövriyyə aktivlərini) uzunmüddətli aktivlərə (əsas vəsaitlər) əlavə edin.
- Ümumi öhdəlikləri hesablayın: Ümumi öhdəlikləri hesablamaq üçün qısamüddətli öhdəlikləri (qısamüddətli borclar) uzunmüddətli öhdəliklərlə (uzunmüddətli borclar) əlavə edin.
- Borc nisbətini hesablayın: Borc nisbətini hesablamaq üçün ümumi öhdəlikləri ümumi aktivlərə bölün. Bu bölmənin nəticəsi borc nisbətidir.
Borc nisbəti nümunəsi
Aşağıda sizə aşağıdakı məbləğlərdən istifadə edərək Borc nisbətinin hesablanması nümunəsini təqdim edirik:
- Cari aktivlər: $10,000
- Uzunmüddətli aktivlər: 20,000 ABŞ dolları
- Cari öhdəliklər: $5,000
- Uzunmüddətli öhdəliklər: $15,000
Aşağıdakı düsturdan istifadə edərək, borc nisbəti olacaq: (5,000 15,000 + 10,000 20,000) ÷ (2 3 + 0.666 XNUMX) = XNUMX ÷ XNUMX = XNUMX
Bu nəticə o deməkdir ki, bizim nümunəmizdə borc nisbəti 0.666 (66.6%) təşkil edir. Bu o deməkdir ki, şirkətin vəsaitlərinin 66.6%-i borclardan, qalan 33.4%-i isə investorların və ya səhmdarların payına düşür.
Nəticə
Gördüyünüz kimi, borc nisbətinin hesablanması şirkətin maliyyə ödəmə qabiliyyətini ölçmək üçün yaxşı bir yoldur. Əgər şirkətin çox yüksək borc nisbəti varsa, onun maliyyə çətinliklərinə daha çox məruz qalması ehtimalı var və əksinə. Buna görə də, bütün investorların və menecerlərin borc nisbətini necə hesablayacağını bilmələri və nəticələrdən qərar qəbul etmək üçün bir vasitə kimi istifadə etmələri vacibdir.
Nisbəti necə hesablamaq olar
Nisbət şirkətin və ya təşkilatın ölçüsünü aktiv və öhdəliklərlə müqayisə etmək üçün faydalı bir ölçüdür. Bu alət həm də onun ödəmə qabiliyyətini müəyyən etməyə kömək edə bilər. Nisbəti bilmək bizə məlumatlı qərarlar qəbul etmək üçün lazım olan məlumatları verəcəkdir. Sonra nisbətin necə hesablandığını izah edəcəyik.
Addım 1: Aktivi hesablayın
Aktiv şirkətin bütün aktivləri və dəyərləri əlavə edilməklə hesablanır. Bura daxildir:
- Kitab Dəyərləri: fiziki aktivlər, qeyri-maddi aktivlər və investisiyalar.
- Gözlənilən xərclər: gələcək fayda əldə etmək ümidi ilə nağd şəkildə ödənilən bu xərclər.
- Ödənilməli borclar: borcalanların borcu olan pul məbləğləri.
Addım 2: Öhdəliyi hesablayın
Öhdəlik şirkətin bütün maliyyə öhdəliklərini əlavə etməklə hesablanır. Bura daxildir:
- Qısamüddətli borclar: ödəmə müddəti bir ildən az olan öhdəliklər.
- Uzunmüddətli borclar: ödəmə müddəti bir ildən çox olan öhdəliklər.
- Tələb olunmayan xərclər: keçmiş xərclərdən borc məbləğləri.
Addım 3: nisbəti hesablayın
Şirkətin aktiv və öhdəliklərini hesabladıqdan sonra nisbət aşağıdakı düsturla hesablanır:
Nisbət = Aktivlər / Öhdəliklər
Buna görə də, əgər aktiv 1.000 avro, öhdəlik isə 800 avrodursa, onda nisbət 1,25 olacaq.
Addım 4: Nəticələri şərh edin
Nisbətin nəticələrinin təfsiri onun hesablandığı sektordan asılıdır. Ümumiyyətlə, daha yüksək nisbət şirkətin daha çox ödəmə qabiliyyətinə və daha çox ödəmə qabiliyyətinə malik olması deməkdir. Buna görə də yaxşı əlamət hesab olunur.
Digər tərəfdən, aşağı nisbət şirkətin daha az ödəmə qabiliyyətinə və aşağı ödəmə qabiliyyətinə malik olması deməkdir. Bu qırmızı bayraq hesab olunur.
Nəticə olaraq, şirkətin borc nisbətinin hesablanması məlumatlı qərarlar qəbul etməyimizə kömək etmək üçün faydalı bir vasitədir. Nisbətin nəticəsini bilmək bizə şirkətin ödəmə qabiliyyətini qiymətləndirməyə və sərmayə yatırmaq vəziyyətində olduğumuzu müəyyən etməyə kömək edir.
Nisbət necə hesablanır
Nisbət investorlar, banklar və maliyyə təşkilatları tərəfindən şirkətin maliyyə vəziyyətini ölçmək üçün istifadə olunan maliyyə ölçüsüdür. Hər birinin özünəməxsus məqsədi olan fərqli nisbət növləri var. Əsas nisbətlərə aşağıdakılar daxildir, lakin bunlarla məhdudlaşmır:
Mənfəətlilik əmsalları
- Ümumi kapitalın gəlirliliyi (ROE): Bu, şirkətin əldə etdiyi mənfəəti ümumi kapitala nisbətdə ölçür.
- Aktivlərin gəlirliliyi (ROA): Bu, şirkətin aktivləri ilə bağlı əldə etdiyi mənfəəti ölçür.
- İnvestisiya gəliri (ROI): Bu, şirkətin sahibinin investisiyası ilə bağlı əldə etdiyi mənfəəti ölçür.
Likvidlik nisbəti
- Cari nisbət (Rac): Bu, şirkətin cari aktivləri ilə qısamüddətli öhdəliklərini ödəmə qabiliyyətini ölçür.
- Turşu Test Oranı (ATP): Bu, şirkətin cari öhdəliklərini ödəməli olduğu pul vəsaitlərinin və digər likvid aktivlərin miqdarını ölçür.
- Dövriyyə kapitalı nisbəti (CTR): əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün tələb olunan dövriyyə kapitalının miqdarını ölçür.
Maliyyə ödəmə qabiliyyəti
- Borc nisbəti: Bu, şirkətin borclarının məbləğini öz kapitalına nisbətdə ölçür.
- İrs Səbəbi: Bu, şirkətin xarici borc maliyyələşdirməsindən asılılığının dərəcəsini ölçür.
- Borc nisbəti: Bu, şirkətdə borclanma dərəcəsini ölçür.
Maliyyə əmsallarının hesablanması şirkətin maliyyə idarəçiliyinin vacib hissəsidir. Nisbəti düzgün hesablamaq üçün aktivlər, öhdəliklər, gəlirlər və xərclər haqqında aydın anlayışa malik olmaq vacibdir. Bu məlumatlar toplanır və şirkətin maliyyə sağlamlığını qiymətləndirmək üçün nisbətləri hesablamaq və təhlil etmək üçün istifadə olunur.
