Cara menghitung rasio utang
Rasio utang (juga dikenal sebagai rasio utang) adalah rasio yang mengukur jumlah utang perusahaan dalam kaitannya dengan modalnya. Rasio ini diperhitungkan agar investor dan pihak lain yang berkepentingan mengetahui solvabilitas keuangan perusahaan. Di bawah ini kami berikan penjelasan rinci tentang cara menghitung rasio ini.
Kalkulator Rasio Utang
Berikut adalah langkah-langkah menghitung rasio utang perusahaan Anda:
- Hitung total aset: Untuk menghitung total aset, jumlahkan total aset lancar (current assets) dengan aset tidak lancar (fixed assets).
- Hitung total Kewajiban: Untuk menghitung total liabilitas, tambahkan liabilitas lancar (utang jangka pendek) dengan liabilitas tidak lancar (utang jangka panjang).
- Hitung Rasio Utang: Untuk menghitung rasio utang, bagi total kewajiban dengan total aset. Hasil pembagian ini adalah rasio utang.
Contoh Rasio Utang
Di bawah ini kami berikan contoh perhitungan Debt Ratio dengan menggunakan jumlah sebagai berikut:
- Aset saat ini: $10,000
- Aset tidak lancar: $20,000
- Kewajiban lancar: $5,000
- Kewajiban tidak lancar: $15,000
Dengan menggunakan rumus berikut, rasio hutang akan menjadi: (5,000 + 15,000) ÷ (10,000 + 20,000) = 2 ÷ 3 = 0.666
Hasil ini berarti rasio utang dalam contoh kita adalah 0.666 (66.6%). Artinya, 66.6% dana perseroan berasal dari utang, sedangkan sisanya 33.4% modal berasal dari investor atau pemegang saham.
Kesimpulan
Seperti yang Anda lihat, menghitung rasio utang adalah cara yang baik untuk mengukur solvabilitas keuangan suatu perusahaan. Jika perusahaan memiliki debt ratio yang sangat tinggi, kemungkinan besar akan lebih terekspos pada kesulitan keuangan, begitu pula sebaliknya. Oleh karena itu, penting bagi semua investor dan manajer untuk mengetahui cara menghitung rasio utang dan menggunakan hasilnya sebagai alat untuk pengambilan keputusan mereka.
Cara menghitung rasio
Rasio adalah ukuran yang berguna untuk membandingkan ukuran perusahaan atau organisasi sehubungan dengan aset dan kewajiban. Alat ini juga dapat membantu kita menentukan solvabilitasnya. Mengetahui rasio akan memberi kita informasi yang diperlukan untuk membuat keputusan. Selanjutnya kami akan menjelaskan bagaimana rasio dihitung.
Langkah 1: Hitung asetnya
Aset dihitung dengan menambahkan semua aset dan nilai perusahaan. Ini termasuk:
- Nilai Buku: aset fisik, aset tidak berwujud dan investasi.
- Pengeluaran yang diantisipasi: pengeluaran tersebut dibayar tunai dengan harapan memperoleh manfaat di masa depan.
- Hutang jatuh tempo: sejumlah uang yang harus dibayar oleh peminjam.
Langkah 2: Hitung liabilitas
Liabilitas dihitung dengan menambahkan semua kewajiban keuangan perusahaan. Ini termasuk:
- Utang jangka pendek: obligasi yang jatuh temponya kurang dari satu tahun.
- Utang jangka panjang: obligasi yang jatuh temponya lebih dari satu tahun.
- Biaya yang tidak dapat diminta: jumlah yang terutang dari biaya masa lalu.
Langkah 3: Hitung rasionya
Setelah Anda menghitung aset dan liabilitas perusahaan, rasio dihitung menggunakan rumus berikut:
Rasio = Aset / Liabilitas
Oleh karena itu, jika asetnya adalah €1.000 dan liabilitasnya adalah €800, maka rasionya adalah 1,25.
Langkah 4: Menafsirkan hasil
Interpretasi hasil rasio tergantung pada sektor yang dihitung. Secara umum, rasio yang lebih tinggi berarti perusahaan memiliki solvabilitas yang lebih besar dan kemampuan membayar yang lebih besar. Inilah mengapa itu dianggap sebagai pertanda baik.
Di sisi lain, rasio yang rendah berarti perusahaan memiliki solvabilitas yang lebih rendah dan kemampuan membayar yang lebih rendah. Ini dianggap sebagai bendera merah.
Kesimpulannya, menghitung rasio hutang perusahaan adalah alat yang berguna untuk membantu kita membuat keputusan. Mengetahui hasil rasio membantu kita mengevaluasi solvabilitas perusahaan dan menentukan apakah kita berada dalam posisi untuk melakukan investasi.
Bagaimana Rasio Dihitung
Rasio adalah ukuran keuangan yang digunakan oleh investor, bank, dan organisasi keuangan untuk mengukur kesehatan keuangan suatu perusahaan. Ada berbagai jenis rasio, masing-masing dengan tujuan yang unik. Rasio utama termasuk, tetapi tidak terbatas pada, berikut ini:
Rasio Profitabilitas
- Pengembalian Ekuitas Kotor (ROE): Ini mengukur keuntungan yang dihasilkan oleh perusahaan dalam kaitannya dengan total ekuitas.
- Pengembalian Aset (ROA): Ini mengukur keuntungan yang dihasilkan oleh perusahaan dalam kaitannya dengan asetnya.
- Pengembalian Investasi (ROI): Ini mengukur keuntungan yang dihasilkan oleh perusahaan dalam kaitannya dengan investasi pemilik.
Rasio Likuiditas
- Rasio Lancar (Rac): Ini mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban jangka pendeknya dengan aset lancarnya.
- Rasio Uji Asam (ATP): Ini mengukur jumlah uang tunai dan aset likuid lainnya yang dimiliki perusahaan untuk menutupi kewajiban lancarnya.
- Rasio Modal Kerja (RKT): itu mengukur jumlah modal kerja yang diperlukan untuk menjalankan operasinya.
Solvabilitas keuangan
- Rasio hutang: Ini mengukur jumlah hutang perusahaan dalam kaitannya dengan ekuitasnya.
- Alasan Warisan: Hal ini mengukur tingkat ketergantungan perusahaan terhadap pembiayaan utang luar negeri.
- Rasio hutang: Ini mengukur tingkat utang dalam suatu perusahaan.
Menghitung rasio keuangan merupakan bagian penting dari pengelolaan keuangan suatu perusahaan. Untuk menghitung rasio dengan benar, penting untuk memiliki pemahaman yang jelas tentang aset, kewajiban, pendapatan, dan pengeluaran. Data ini dikumpulkan dan digunakan untuk menghitung dan menganalisis rasio untuk menilai kesehatan keuangan suatu perusahaan.
