Jak obliczyć wskaźnik zadłużenia
Wskaźnik zadłużenia (znany również jako wskaźnik zadłużenia) to wskaźnik, który mierzy wysokość zadłużenia firmy w stosunku do jej kapitału. Wskaźnik ten jest obliczany tak, aby inwestorzy i inne zainteresowane strony znały wypłacalność finansową firmy. Poniżej przedstawiamy szczegółowe wyjaśnienie, jak obliczyć ten współczynnik.
Kalkulator wskaźnika zadłużenia
Oto kroki, które należy wykonać, aby obliczyć wskaźnik zadłużenia firmy:
- Oblicz aktywa ogółem: Aby obliczyć sumę aktywów, dodaj sumę aktywów obrotowych (aktywa obrotowe) do aktywów trwałych (środków trwałych).
- Oblicz całkowite zobowiązania: Aby obliczyć zobowiązania całkowite, należy dodać zobowiązania bieżące (zadłużenie krótkoterminowe) ze zobowiązaniami długoterminowymi (zadłużenie długoterminowe).
- Oblicz wskaźnik zadłużenia: Aby obliczyć wskaźnik zadłużenia, podziel sumę zobowiązań przez sumę aktywów. Wynikiem tego podziału jest wskaźnik zadłużenia.
Przykład wskaźnika zadłużenia
Poniżej podajemy przykład obliczenia Wskaźnika Zadłużenia na podstawie następujących kwot:
- Aktywa obrotowe: 10,000 XNUMX USD
- Aktywa trwałe: 20,000 XNUMX USD
- Bieżące zobowiązania: 5,000 USD
- Zobowiązania długoterminowe: 15,000 XNUMX USD
Korzystając z następującego wzoru, wskaźnik zadłużenia byłby następujący: (5,000 15,000 + 10,000 20,000) ÷ (2 3 + 0.666 XNUMX) = XNUMX ÷ XNUMX = XNUMX
Wynik ten oznacza, że wskaźnik zadłużenia w naszym przykładzie wynosi 0.666 (66.6%). Oznacza to, że 66.6% środków firmy pochodzi z zadłużenia, a pozostałe 33.4% kapitału pochodzi od inwestorów lub akcjonariuszy.
Wnioski
Jak widać, obliczenie wskaźnika zadłużenia jest dobrym sposobem na zmierzenie wypłacalności finansowej firmy. Jeśli firma ma bardzo wysoki wskaźnik zadłużenia, prawdopodobnie będzie bardziej narażona na trudności finansowe i odwrotnie. Dlatego ważne jest, aby wszyscy inwestorzy i menedżerowie wiedzieli, jak obliczyć wskaźnik zadłużenia i wykorzystać wyniki jako narzędzie do podejmowania decyzji.
Jak obliczyć współczynnik
Wskaźnik jest użyteczną miarą do porównania wielkości firmy lub organizacji pod względem aktywów i pasywów. To narzędzie może również pomóc nam określić jego wypłacalność. Znajomość współczynnika da nam informacje niezbędne do podejmowania świadomych decyzji. Następnie wyjaśnimy, jak obliczany jest współczynnik.
Krok 1: Oblicz aktywa
Aktywa są obliczane poprzez dodanie wszystkich aktywów i wartości firmy. To zawiera:
- Wartości książkowe: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje.
- Przewidywane wydatki: te wydatki opłacone gotówką z nadzieją na uzyskanie przyszłej korzyści.
- Zaległe długi: sumy pieniężne należne kredytobiorcom.
Krok 2: Oblicz zobowiązanie
Zobowiązanie oblicza się sumując wszystkie zobowiązania finansowe firmy. To zawiera:
- Długi krótkoterminowe: zobowiązania o terminie zapadalności krótszym niż jeden rok.
- długi długoterminowe: zobowiązań o terminie zapadalności dłuższym niż rok.
- Wydatki niewymagalne: kwoty należne z tytułu przeszłych wydatków.
Krok 3: Oblicz stosunek
Po obliczeniu aktywów i pasywów firmy wskaźnik oblicza się według następującego wzoru:
Wskaźnik = Aktywa / Pasywa
Dlatego, jeśli aktywa wynoszą 1.000 EUR, a zobowiązanie 800 EUR, wówczas współczynnik wyniesie 1,25.
Krok 4: Zinterpretuj wyniki
Interpretacja wyników wskaźnika zależy od branży, w której jest on obliczany. Ogólnie rzecz biorąc, wyższy wskaźnik oznacza, że firma ma większą wypłacalność i większą zdolność płatniczą. Dlatego uważa się to za dobry znak.
Z drugiej strony niski wskaźnik oznacza, że firma ma mniejszą wypłacalność i niższą zdolność płatniczą. Jest to uważane za czerwoną flagę.
Podsumowując, obliczenie wskaźnika zadłużenia firmy jest użytecznym narzędziem pomagającym nam podejmować świadome decyzje. Znajomość wyniku wskaźnika pomaga nam ocenić wypłacalność firmy i określić, czy jesteśmy w stanie dokonać inwestycji.
Jak oblicza się współczynnik
Wskaźnik jest miarą finansową stosowaną przez inwestorów, banki i organizacje finansowe do pomiaru kondycji finansowej firmy. Istnieją różne rodzaje wskaźników, z których każdy ma inny cel. Główne wskaźniki obejmują między innymi:
Wskaźniki rentowności
- Zwrot z kapitału brutto (ROE): Mierzy zysk generowany przez firmę w stosunku do całkowitego kapitału własnego.
- Zwrot z aktywów (ROA): Mierzy zysk generowany przez firmę w stosunku do jej aktywów.
- Zwrot z inwestycji (ROI): Mierzy zysk generowany przez firmę w stosunku do inwestycji właściciela.
Współczynnik płynności
- Współczynnik prądu (Rac): Mierzy on zdolność przedsiębiorstwa do regulowania swoich krótkoterminowych zobowiązań środkami obrotowymi.
- Współczynnik testu kwasu (ATP): Mierzy ilość gotówki i innych aktywów płynnych, które firma musi pokryć z bieżących zobowiązań.
- Współczynnik kapitału obrotowego (CTR): mierzy ilość kapitału obrotowego, który jest wymagany do prowadzenia działalności.
Wypłacalność finansowa
- Wskaźnik zadłużenia: Jest to miara wysokości zadłużenia spółki w stosunku do jej kapitału własnego.
- Powód dziedzictwa: Mierzy stopień uzależnienia przedsiębiorstwa od zewnętrznego finansowania dłużnego.
- Wskaźnik zadłużenia: Mierzy stopień zadłużenia w firmie.
Obliczanie wskaźników finansowych jest istotną częścią zarządzania finansami przedsiębiorstwa. Aby poprawnie obliczyć wskaźnik, ważne jest jasne zrozumienie aktywów, pasywów, dochodów i wydatków. Dane te są gromadzone i wykorzystywane do obliczania i analizowania wskaźników w celu oceny kondycji finansowej firmy.
