Jinsi ya kuhesabu uwiano wa deni
Uwiano wa deni (pia unajulikana kama uwiano wa deni) ni uwiano unaopima kiasi cha deni la kampuni kuhusiana na mtaji wake. Uwiano huu umehesabiwa ili wawekezaji na wahusika wengine wanaovutiwa wajue uthabiti wa kifedha wa kampuni. Hapo chini tunatoa maelezo ya kina juu ya jinsi ya kuhesabu uwiano huu.
Kikokotoo cha Uwiano wa Madeni
Hizi ndizo hatua za kukokotoa uwiano wa deni la kampuni yako:
- Kuhesabu jumla ya mali: Ili kukokotoa jumla ya mali, ongeza jumla ya mali za sasa (mali za sasa) kwa mali zisizo za sasa (mali zisizobadilika).
- Hesabu Jumla ya Madeni: Ili kukokotoa jumla ya madeni, ongeza madeni ya sasa (madeni ya muda mfupi) na madeni yasiyo ya sasa (madeni ya muda mrefu).
- Kuhesabu Uwiano wa Madeni: Ili kuhesabu uwiano wa deni, gawanya madeni yote kwa jumla ya mali. Matokeo ya mgawanyiko huu ni uwiano wa madeni.
Mfano wa Uwiano wa Madeni
Hapa chini tunakupa mfano wa kukokotoa Uwiano wa Madeni kwa kutumia viwango vifuatavyo:
- Mali ya sasa: $10,000
- Mali zisizo za sasa: $20,000
- Madeni ya sasa: $5,000
- Madeni yasiyo ya sasa: $15,000
Kwa kutumia fomula ifuatayo, uwiano wa deni utakuwa: (5,000 + 15,000) ÷ (10,000 + 20,000) = 2 ÷ 3 = 0.666
Matokeo haya yanamaanisha kuwa uwiano wa deni katika mfano wetu ni 0.666 (66.6%). Hii ina maana kwamba 66.6% ya fedha za kampuni zinatokana na deni, wakati 33.4% iliyobaki ya mtaji inatoka kwa wawekezaji au wanahisa.
Hitimisho
Kama unaweza kuona, kuhesabu uwiano wa deni ni njia nzuri ya kupima solvens ya kifedha ya kampuni. Ikiwa kampuni ina uwiano mkubwa wa madeni, kuna uwezekano wa kuwa wazi zaidi kwa matatizo ya kifedha, na kinyume chake. Kwa hivyo, ni muhimu kwamba wawekezaji na wasimamizi wote wajue jinsi ya kukokotoa uwiano wa deni na kutumia matokeo kama zana ya kufanya maamuzi yao.
Jinsi ya kuhesabu uwiano
Uwiano ni kipimo muhimu cha kulinganisha ukubwa wa kampuni au shirika kuhusiana na mali na madeni. Zana hii pia inaweza kutusaidia kubainisha uwezo wake wa kutengenezea. Kujua uwiano kutatupatia taarifa muhimu ili kufanya maamuzi sahihi. Ifuatayo tutaelezea jinsi uwiano unavyohesabiwa.
Hatua ya 1: Kuhesabu mali
Mali huhesabiwa kwa kuongeza mali na maadili yote ya kampuni. Hii ni pamoja na:
- Thamani za Kitabu: mali halisi, mali zisizoshikika na uwekezaji.
- Matumizi yanayotarajiwa: gharama hizo zinazolipwa kwa fedha taslimu kwa matumaini ya kupata manufaa ya baadaye.
- Madeni yanayodaiwa: kiasi cha fedha zinazodaiwa na wakopaji.
Hatua ya 2: Hesabu dhima
Dhima huhesabiwa kwa kuongeza majukumu yote ya kifedha ya kampuni. Hii ni pamoja na:
- Madeni ya muda mfupi: majukumu ambayo yana ukomavu wa chini ya mwaka mmoja.
- Madeni ya muda mrefu: majukumu ambayo yana ukomavu wa zaidi ya mwaka mmoja.
- Gharama zisizohitajika: kiasi kinachodaiwa kutokana na gharama za awali.
Hatua ya 3: Hesabu uwiano
Baada ya kukokotoa mali na madeni ya kampuni, uwiano huhesabiwa kwa kutumia fomula ifuatayo:
Uwiano = Mali / Madeni
Kwa hivyo, ikiwa mali ni €1.000 na dhima ni €800, basi uwiano utakuwa 1,25.
Hatua ya 4: Tafsiri matokeo
Ufafanuzi wa matokeo ya uwiano inategemea sekta ambayo inahesabiwa. Kwa ujumla, uwiano wa juu unamaanisha kuwa kampuni ina Solvens kubwa na uwezo mkubwa wa kulipa. Ndiyo sababu inachukuliwa kuwa ishara nzuri.
Kwa upande mwingine, uwiano wa chini unamaanisha kuwa kampuni ina Solvens kidogo na uwezo mdogo wa kulipa. Hii inachukuliwa kuwa bendera nyekundu.
Kwa kumalizia, kuhesabu uwiano wa deni la kampuni ni zana muhimu ya kutusaidia kufanya maamuzi sahihi. Kujua matokeo ya uwiano huo hutusaidia kutathmini uthabiti wa kampuni na kubaini kama tuko katika nafasi ya kufanya uwekezaji.
Jinsi Uwiano Unavyohesabiwa
Uwiano ni kipimo cha kifedha kinachotumiwa na wawekezaji, benki na mashirika ya kifedha ili kupima afya ya kifedha ya kampuni. Kuna aina tofauti za uwiano, kila moja ikiwa na lengo la kipekee. Uwiano kuu ni pamoja na, lakini sio mdogo kwa, zifuatazo:
Viwango vya Faida
- Rejesha kwa Jumla ya Usawa (ROE): Hii hupima faida inayotokana na kampuni kuhusiana na jumla ya usawa.
- Rejesha Mali (ROA): Hii hupima faida inayotokana na kampuni kuhusiana na mali zake.
- Kurudi kwenye Uwekezaji (ROI): Hii hupima faida inayotokana na kampuni kuhusiana na uwekezaji wa mmiliki.
Uwiano wa Liquidity
- Uwiano wa Sasa (Rac): Hii hupima uwezo wa kampuni kulipa majukumu yake ya muda mfupi na mali yake ya sasa.
- Uwiano wa Jaribio la Asidi(ATP): Hii hupima kiasi cha pesa taslimu na mali nyingine kioevu ambazo kampuni inazo ili kulipa madeni yake ya sasa.
- Uwiano wa Mtaji Kazi (CTR): inapima kiasi cha mtaji wa kufanya kazi unaohitajika kuendesha shughuli zake.
Utulivu wa kifedha
- Uwiano wa Madeni: Hii hupima kiasi cha deni la kampuni kuhusiana na usawa wake.
- Sababu ya Urithi: Hii hupima kiwango cha utegemezi wa kampuni kwenye ufadhili wa deni la nje.
- Uwiano wa Madeni: Hii hupima kiwango cha deni katika kampuni.
Kuhesabu uwiano wa kifedha ni sehemu muhimu ya usimamizi wa kifedha wa kampuni. Ili kuhesabu uwiano kwa usahihi ni muhimu kuwa na ufahamu wazi wa mali, madeni, mapato na gharama. Data hii inakusanywa na kutumika kukokotoa na kuchanganua uwiano ili kutathmini afya ya kifedha ya kampuni.
