วิธีคำนวณอัตราส่วน

วิธีคำนวณอัตราส่วนหนี้สิน

อัตราส่วนหนี้สิน (หรือที่เรียกว่าอัตราส่วนหนี้สิน) เป็นอัตราส่วนที่ใช้วัดจำนวนหนี้สินของบริษัทที่เกี่ยวข้องกับทุน อัตราส่วนนี้คำนวณเพื่อให้นักลงทุนและผู้สนใจรายอื่นทราบความสามารถในการละลายทางการเงินของบริษัท ด้านล่างเรามีคำอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการคำนวณอัตราส่วนนี้

เครื่องคำนวณอัตราส่วนหนี้สิน

นี่คือขั้นตอนในการคำนวณอัตราส่วนหนี้สินของบริษัทของคุณ:

• คำนวณสินทรัพย์รวม: ในการคำนวณสินทรัพย์รวม ให้เพิ่มสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด (สินทรัพย์หมุนเวียน) ไปยังสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน (สินทรัพย์ถาวร)
• คำนวณหนี้สินทั้งหมด: ในการคำนวณหนี้สินทั้งหมด ให้บวกหนี้สินหมุนเวียน (หนี้สินระยะสั้น) กับหนี้สินไม่หมุนเวียน (หนี้สินระยะยาว)
• คำนวณอัตราส่วนหนี้สิน: ในการคำนวณอัตราส่วนหนี้สิน ให้หารหนี้สินทั้งหมดด้วยสินทรัพย์ทั้งหมด ผลลัพธ์ของการแบ่งนี้คืออัตราส่วนหนี้สิน

ตัวอย่างอัตราส่วนหนี้สิน

ด้านล่างนี้เรามีตัวอย่างการคำนวณ Debt Ratio โดยใช้จำนวนต่อไปนี้:

• สินทรัพย์หมุนเวียน: $10,000
• สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน: 20,000 ดอลลาร์
• หนี้สินหมุนเวียน: 5,000 ดอลลาร์
• หนี้สินไม่หมุนเวียน: 15,000 ดอลลาร์

ใช้สูตรต่อไปนี้ อัตราส่วนหนี้สินจะเป็น: (5,000 + 15,000) ÷ (10,000 + 20,000) = 2 ÷ 3 = 0.666

ผลลัพธ์นี้หมายความว่าอัตราส่วนหนี้สินในตัวอย่างของเราคือ 0.666 (66.6%) ซึ่งหมายความว่า 66.6% ของเงินทุนของบริษัทมาจากตราสารหนี้ ในขณะที่ 33.4% ของเงินทุนที่เหลือมาจากนักลงทุนหรือผู้ถือหุ้น

ข้อสรุป

อย่างที่คุณเห็น การคำนวณอัตราส่วนหนี้สินเป็นวิธีที่ดีในการวัดความสามารถในการละลายทางการเงินของบริษัท หากบริษัทมีอัตราส่วนหนี้สินที่สูงมาก ก็มีแนวโน้มที่จะประสบปัญหาทางการเงินมากขึ้น และในทางกลับกัน ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่นักลงทุนและผู้จัดการทุกคนจะต้องรู้วิธีคำนวณอัตราส่วนหนี้สินและใช้ผลลัพธ์เป็นเครื่องมือในการตัดสินใจ

วิธีการคำนวณอัตราส่วน

อัตราส่วนเป็นตัววัดที่มีประโยชน์ในการเปรียบเทียบขนาดของบริษัทหรือองค์กรที่เกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สิน เครื่องมือนี้ยังสามารถช่วยเรากำหนดความสามารถในการละลายได้ การทราบอัตราส่วนจะทำให้เรามีข้อมูลที่จำเป็นในการตัดสินใจอย่างรอบรู้ ต่อไปเราจะอธิบายวิธีการคำนวณอัตราส่วน

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณสินทรัพย์

สินทรัพย์คำนวณโดยการเพิ่มสินทรัพย์และมูลค่าทั้งหมดของบริษัท ซึ่งรวมถึง:

• มูลค่าตามบัญชี: สินทรัพย์ที่จับต้องได้ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน และการลงทุน
• การใช้จ่ายที่คาดไว้: ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นจ่ายเป็นเงินสดโดยหวังว่าจะได้รับผลประโยชน์ในอนาคต
• หนี้ค้างชำระ: จำนวนเงินที่ผู้กู้ค้างชำระ

ขั้นตอนที่ 2: คำนวณความรับผิด

หนี้สินคำนวณโดยการเพิ่มภาระผูกพันทางการเงินทั้งหมดของบริษัท ซึ่งรวมถึง:

• หนี้ระยะสั้น: ภาระผูกพันที่มีอายุน้อยกว่าหนึ่งปี
• หนี้ระยะยาว: ภาระผูกพันที่ครบกำหนดมากกว่าหนึ่งปี
• ค่าใช้จ่ายที่ไม่ต้องการ: จำนวนเงินค้างชำระจากค่าใช้จ่ายในอดีต

ขั้นตอนที่ 3: คำนวณอัตราส่วน

เมื่อคุณคำนวณสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัทแล้ว อัตราส่วนจะคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

อัตราส่วน = สินทรัพย์ / หนี้สิน

ดังนั้น หากสินทรัพย์เท่ากับ 1.000 ยูโร และหนี้สินเท่ากับ 800 ยูโร อัตราส่วนก็จะเท่ากับ 1,25

ขั้นตอนที่ 4: ตีความผลลัพธ์

การตีความผลลัพธ์ของอัตราส่วนขึ้นอยู่กับภาคส่วนที่คำนวณ โดยทั่วไป อัตราส่วนที่สูงขึ้นหมายความว่าบริษัทมีความสามารถในการชำระหนี้มากขึ้นและมีความสามารถในการชำระเงินมากขึ้น จึงถือเป็นสัญญาณที่ดี

ในทางกลับกัน อัตราส่วนที่ต่ำหมายความว่าบริษัทมีความสามารถในการชำระหนี้น้อยลงและความสามารถในการชำระเงินลดลง นี่ถือเป็นธงสีแดง

โดยสรุปแล้ว การคำนวณอัตราส่วนหนี้สินของบริษัทเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์ในการช่วยให้เราตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาด การทราบผลลัพธ์ของอัตราส่วนช่วยให้เราประเมินความสามารถในการละลายของบริษัทและพิจารณาว่าเราอยู่ในฐานะที่จะทำการลงทุนได้หรือไม่

วิธีคำนวณอัตราส่วน

อัตราส่วนเป็นตัววัดทางการเงินที่นักลงทุน ธนาคาร และองค์กรทางการเงินใช้ในการวัดสถานะทางการเงินของบริษัท อัตราส่วนมีหลายประเภท แต่ละประเภทมีวัตถุประสงค์ที่แตกต่างกัน อัตราส่วนหลักรวมถึงแต่ไม่จำกัดเฉพาะสิ่งต่อไปนี้:

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร

• ผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นรวม (ROE): วิธีนี้จะวัดผลกำไรที่สร้างโดยบริษัทโดยสัมพันธ์กับส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมด
• ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA): สิ่งนี้วัดผลกำไรที่สร้างโดย บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์
• ผลตอบแทนจากการลงทุน (ROI): วัดผลกำไรที่บริษัทได้รับจากการลงทุนของเจ้าของ

อัตราส่วนสภาพคล่อง

• อัตราส่วนปัจจุบัน (Rac): เป็นการวัดความสามารถของ บริษัท ในการชำระภาระผูกพันระยะสั้นด้วยสินทรัพย์หมุนเวียน
• อัตราส่วนการทดสอบกรด (ATP): วัดจำนวนเงินสดและสินทรัพย์สภาพคล่องอื่น ๆ ที่ บริษัท ต้องครอบคลุมหนี้สินหมุนเวียน
• อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียน (CTR): วัดปริมาณเงินทุนหมุนเวียนที่ต้องใช้ในการดำเนินงาน

ความสามารถในการละลายทางการเงิน

• อัตราส่วนหนี้สิน: วิธีนี้จะวัดจำนวนหนี้สินของบริษัทที่เกี่ยวข้องกับส่วนของผู้ถือหุ้น
• เหตุผลด้านมรดก: เป็นการวัดระดับการพึ่งพาของบริษัทในการจัดหาเงินกู้จากภายนอก
• อัตราส่วนหนี้สิน: เป็นการวัดระดับหนี้ในบริษัท

การคำนวณอัตราส่วนทางการเงินเป็นส่วนสำคัญในการจัดการทางการเงินของบริษัท ในการคำนวณอัตราส่วนอย่างถูกต้อง สิ่งสำคัญคือต้องมีความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับสินทรัพย์ หนี้สิน รายได้ และค่าใช้จ่าย ข้อมูลนี้ถูกรวบรวมและใช้ในการคำนวณและวิเคราะห์อัตราส่วนเพื่อประเมินสถานะทางการเงินของบริษัท